קרן השתלמות

המוצר הטוב ביותר למשקיע הישראלי!

קצת מידע טכני -

- במקור הקרן נועדה למימון השתלמויות מקצועיות ולא למשקיעים עצלנים כמונו

- הכסף "נעול" למשך 6 שנים (ממש לא חייבים למשוך את הכסף בסוף התקופה)

- הרווחים פטורים ממס רווחי הון!

מי זכאי להפקיד?

- לשכירים המעסיק הוא זה שפותח את קרן ההשתלמות (הוא לא חייב לפתוח לכם)

- עצמאיים רשאים לפתוח לעצמם

כמה מפקידים?
שכירים - 10% מהשכר (ברוטו) שזה מחולק ל7.5% מעסיק ו2.5% עובד

עצמאים - כמה שרוצים! אבל חבל... אל תעשו את זה

תקרות בקרן השתלמות -

- לא כל סכום שיכנס לקרן השתלמות יהיה פטור ממס רווחי הון או ממס הכנסה

- זה נכון גם לשכירים וגם לעצמאיים

- אין לנו ממש סיבה להפקיד מעבר לתקרה השנתית

פטור ממס הכנסה בהפקדה (2024) -
שכירים - הפטור הוא עד שכר ממוצע של 15,712, כלומר 392.8 ש"ח (2.5%) מהעובד ו1178.4 ש"ח (7.5%) מהמעסיק יהיו פטורים ממס הכנסה בכל חודש

עצמאיים - 4.5% מההכנסה השנתית החייבת במס תחשב כהוצאה מוכרת לעסק (עד תקרה של 13,203)

פטור ממס רווחי הון -
שכירים - כל הרווחים שנוצרו מכספים שנכנסו בתקרה (כלומר התקרה היא 18,854 ש"ח שנתי)

עצמאיים - 20,520, אפשר להכניס את כל הסכום ולהנות מפטור ממס רווחי הון, לא על הכל נקבל פטור ממס הכנסה

גם שכירים וגם עצמאיים? אפשר להנות מ2 התקרות!

הפקדות מעל התקרה יהיו חייבות במס הכנסה ובמס רווחי הון.

השאלה המתבקשת - האם להפקיד מעבר לתקרה או להגדיל את השכר?

קודם כל בשני המקרים הכספים יהיו חייבים במס הכנסה

לדעתי 3 אפשרויות:

1. להגדיל את הנטו היום (צריך כסף הביתה)

2. להגדיל את קרן ההשתלמות (הכסף יהיה מושקע אבל חייב במס רווחי הון)

3. לקחת את הכסף ולהשקיע בחשבון מסחר עצמאי (לחסוך דמי ניהול)

דמי ניהול -
לדעתי אין סיבה לשלם דמי ניהול גבוהים יותר מ0.6% וככל שהצבירה גדלה לנסות למצוא דמי ניהול נמוכים יותר

מה קורה לאחר המוות?

- הכספים נשארים פטורים ממס רווחי הון לתמיד! (מה שנכנס בתקרה כמובן)

- הקרן נשארת על שמו של הנפטר והמוטבים לא יוכלו לשנות מסלול השקעה

מסקנות שלי:

1. יודעים שזה מתקרב? תדאגו למסלול ההשקעה (יותר כיף לקבל בירושה קרן השתלמות גדולה של סבא וסבתא לא על מסלול אג"ח)

2. ירשתם ואין צורך בכסף? אל תמשכו ותנו לכספים להמשיך לייצר לכם רווחים פטורים ממס (אלא אם המסלול מאוד סולידי ואתם מניחים שעדיף למשוך ולהשקיע בחשבון מסחר עצמאי)

לא ניתן לאחד קרנות -

- לכל מעסיק קרן נפרדת

- כל עוד אין הבדל במסלול ההשקעה ובדמי הניהול אין לזה משמעות

- ניתן לשנות מסלול ולשפר דמי ניהול בקרנות לא פעילות

אתם צריכים את הכסף לפני שהקרן נהייתה נזילה?
תצטרכו לשלם 47% מס! (אווץ')

קרן השתלמות IRA -

- ניהול עצמאי של הכספים (כמו חשבון מסחר)

- לרוב שיפור בדמי ניהול וביתרת המזומנים (cash drag) ובהשקעה בקרן אירית נהנים ממיסוי דיבידנדים מופחת

- לדעתי יש פה פחות שיקול לעומת העברת הפנסיה לIRA כי אין מרכיבים ביטוחיים

לפני שאני מסיים אני רוצה להמחיש משהו:
נגיד שיש לכם 100 אלף בקרן השתלמות מחקה מדד

ויש לכם 100 אלף בחשבון מסחר עצמאי מחקה אותו מדד

ועכשיו אתם צריכים 50 אלף, מאיפה תמשכו?

הרבה מהאנשים אומרים "אני אמשוך מקרן ההשתלמות וככה לא אצטרך לשלם מס"

אבל זה טעות!

אני מעדיף למשוך מחשבון המסחר ולשלם מס עכשיו בשביל שהכספים בקרן ההשתלמות ימשיכו לייצר לי רווחים פטורים ממס!

נסכם,
קרן השתלמות זה אפיק פטור ממס שנרצה למקסם, איך נעשה זאת? בחירת מסלול השקעה מתאים, דמי ניהול נמוכים ולא להפריע לכסף לעבוד.

הכל בחיים זה סדרי עדיפויות, אל תרתעו מאנשים שאומרים לכם לא לגעת לעולם בקרן השתלמות, החלטתם שהכסף זה לדירה? אחלה. שיפוץ? טיול בעולם? אפשר הכל.

פשוט תדעו על מה אתם "מוותרים" במשיכת הכספים.